Blog  Diloitte

Jak oszczędzać na benefitach? Ulgi w PIT i ZUS oraz ZFŚS w praktyce

30 Październik 2024

Oszczędności na benefitach dla pracowników to temat, który budzi coraz większe zainteresowanie. Jakie ulgi podatkowe i zwolnienia z ZUS mogą pomóc firmom w optymalizacji kosztów? Jak skutecznie zarządzać Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych (ZFŚS)? Te i inne kwestie zostały poruszone podczas ostatniego webinaru „HRonAir”. Gośćmi Jakuba Sito były Sabina Carbol-Majnusz, radca prawny w Deloitte, oraz Eliza Wójcik, starszy menedżer ds. podatków pracowniczych i usług migracyjnych w Deloitte.

Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT)

Firmy, które oferują benefity pracownicze, mogą skorzystać z preferencji podatkowych, co pozwala na znaczną optymalizację kosztów. Sabina Carbol-Majnusz podkreśliła, że świadczenia wypłacane z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych są zwolnione z podatku dochodowego do kwoty 1000 zł. Oznacza to, że zarówno zapomogi, jak i dofinansowania do wypoczynku dzieci mogą być oferowane bez dodatkowych obciążeń dla pracowników i pracodawców.

Eliza Wójcik zwróciła z kolei uwagę na zwolnienie z PIT w przypadku dofinansowania do żłobków, przedszkoli i klubów dziecięcych. „Dofinansowanie wynosi do 1000 zł miesięcznie na każde dziecko, co stanowi realną ulgę dla pracujących rodziców” – zauważyła ekspertka. To istotny element wsparcia rodzin, który ponadto nie jest obciążony składkami na ubezpieczenia społeczne.

Zwolnienia ze składek ZUS

Świadczenia pozapłacowe są również objęte wyłączeniem z obowiązku odprowadzania składek ZUS, co dodatkowo wspiera firmy w optymalizacji kosztów. W ramach ZFŚS benefity takie jak zapomogi związane z sytuacjami losowymi (np. klęski żywiołowe czy długotrwałe choroby) pozostają całkowicie zwolnione z ZUS. To istotne wsparcie dla pracowników znajdujących się w trudnej sytuacji, a jednocześnie efektywne narzędzie dla firm, które chcą zaoferować więcej bez dodatkowych obciążeń.

Co więcej, karty na lunch w ofercie Pluxee (Pluxee Lunch) z ZUS do kwoty 450 zł miesięcznie. Nowe przepisy, obowiązujące od września 2023 roku, pozwalają pracodawcom na ofertowanie kart przedpłaconych, które służą wyłącznie do zakupu gotowych posiłków.

ZFŚS – jak zarządzać funduszem socjalnym?

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych to narzędzie przynoszące korzyści zarówno pracownikom, jak i pracodawcom, pod warunkiem że jest odpowiednio zarządzany. Sabina Carbol-Majnusz zaznacza, że takie środki należy  wykorzystywać zgodnie z regulaminem firmy, który określa, na jakie cele można je przeznaczać. 

Świadczenia takie jak zapomogi czy dofinansowanie do wypoczynku muszą być uzależnione od sytuacji materialnej pracowników, co pozwala zachować zgodność z przepisami.

--podkreśla ekspertka 

 

Eliza Wójcik dodaje, że odpowiednie zarządzanie funduszem może również obejmować dofinansowanie wypoczynku dzieci i młodzieży do lat 18. 

Takie świadczenia mogą być zwolnione z PIT w pełnej wysokości, o ile są finansowane z ZFŚS 

--Mówi Wójcik
 

Czas na rewizję polityki benefitowej

Jak wynika z najnowszego raportu Pluxee „Benefit Trendbook 2025”, aż 45% zatrudnionych uznaje ofertę benefitową swojego pracodawcy za przestarzałą i nie motywującą. Wskazuje to na pilną potrzebę przejrzenia polityki świadczeń pozapłacowych, zwłaszcza, jeśli pracodawcom zależy na efektywnym wykorzystaniu budżetu przeznaczonego na benefity. 

  • Blisko 30% pracowników wciąż nie otrzymuje jasnej informacji o dodatkowych świadczeniach poza pensją, co może odbijać się na ich zaangażowaniu.
  • Aż 52% badanych uważa benefity za wartościową alternatywę wobec braku podwyżek.
  • 57% twierdzi, że dobrze dobrana oferta świadczeń może znacząco podnieść atrakcyjność firmy, nawet bez wzrostu wynagrodzenia. 

Zbliżający się nowy rok to idealny moment, aby firmy nie tylko zweryfikowały swoje podejście do benefitów, ale także zapoznały się z ulgami podatkowymi i ZUS, które mogą pomóc w optymalizacji kosztów.

👉Podsumowanie
Firmy, które chcą optymalizować koszty benefitów pracowniczych w 2024 roku, powinny skupić się na efektywnym wykorzystaniu dostępnych ulg w PIT, zwolnień ze składek ZUS oraz środków z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Oferowanie takich benefitów, jak karty żywieniowe, zapomogi czy dofinansowania do opieki nad dziećmi, to nie tylko sposób na wsparcie pracowników, ale także realna oszczędność dla pracodawców. Warto także dostosować regulaminy firmowe do nowych przepisów, by w pełni skorzystać z dostępnych preferencji podatkowych. Przyszłość należy do firm, które oferują świadczenia dopasowane do potrzeb swoich pracowników, jednocześnie dbając o optymalizację kosztów.